Ulga na ekspansję pozwala dodatkowo odliczyć koszty poniesione na zwiększenie sprzedaży produktów i rozwój rynków zbytu – w kraju i za granicą.

Ulga na ekspansję umożliwia dodatkowe odliczenie kosztów uzyskania przychodów poniesionych w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów. W praktyce oznacza to, że wydatki są rozliczane dwukrotnie: jako koszt podatkowy oraz jako dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania. 

Kto może skorzystać?

Podatnicy osiągający dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej opodatkowane według skali podatkowej lub podatkiem liniowym (PIT).

Na czym polega ulga?

• odliczeniu podlegają koszty poniesione w celu zwiększenia sprzedaży produktów,
• wydatki można rozliczyć dwukrotnie (100% + 100%),
• maksymalna kwota odliczenia wynosi 1 mln zł w roku podatkowym,
• w przypadku straty lub niewystarczającego dochodu ulgę można rozliczyć w kolejnych 6 latach podatkowych.

Warunek skorzystania z ulgi

Aby skorzystać z ulgi, w okresie 2 kolejnych lat podatkowych (licząc od roku poniesienia kosztów) należy:

• zwiększyć przychody ze sprzedaży produktów lub
• osiągnąć przychody ze sprzedaży produktów dotychczas nieoferowanych, lub
• osiągnąć przychody ze sprzedaży produktów na nowym rynku (np. zagranicznym).

Jakie koszty obejmuje ulga?

Ulga obejmuje wydatki związane z działaniami sprzedażowymi i marketingowymi produktów, w szczególności:

• udział w targach, wystawach i misjach gospodarczych,
• działania promocyjno-informacyjne, w tym przygotowanie materiałów marketingowych,
• przygotowanie dokumentacji niezbędnej do sprzedaży produktów,
• koszty związane z dostosowaniem produktów do wymagań nowych rynków,
• koszty podróży służbowych pracowników (np. zakwaterowanie, wyżywienie).

Jak rozliczyć ulgę?

Odliczenia dokonuje się w zeznaniu rocznym za rok, w którym poniesiono koszty. Jeżeli podatnik nie może wykorzystać ulgi w całości, może rozliczyć ją w kolejnych latach podatkowych. 

O czym warto pamiętać?

• ulga dotyczy wyłącznie sprzedaży produktów (nie usług),
• odliczeniu podlegają tylko koszty faktycznie poniesione i niepodlegające zwrotowi,
• wynagrodzenia pracowników nie stanowią kosztu kwalifikowanego w ramach ulgi.

Ulga na ekspansję wspiera rozwój sprzedaży i wejście na nowe rynki – zarówno krajowe, jak i zagraniczne.

Przedsiębiorco – jeśli nie złożyłeś jeszcze zeznania rocznego za 2025 rok – sprawdź czy możesz skorzystać z ulgi!

Źródło: podatki.gov.pl